企业年金对于完善我国多层次社会保障体系、改善职工退休收入,强化劳资关系,提高企业凝聚力和竞争力,以及促进金融机构和工具的衍生,推动资本市场发展而言都是至关重要的。但是企业年金的发展壮大又受制于传统的管理体制和一国经济发展环境和经济发展阶段的限制。随着人口老龄化、劳动力市场化和金融服务市场对外开放,这种矛盾会越来越突出。因此,必须加强对年金计划的管理体制、治理结构、投资组合和风险管理的超前研究,应适应实践发展的需要。目前传统的企业管理理论和金融理论对于企业年金的研究存在空白。本课题试图对公司治理理论、产业组织理论、组合投资理论、金融风险管理理论进行嫁接、交叉和集成,形成一个基于现实的企业年金治理体系的构架,提出有实际操作性的《中国企业年金治理准则》,建立企业年金投资模型,提出现阶段适合国情的企业年金基金的投资组合建议,并对年金计划的风险进行识别、建模和控制。